因财务造假等重大违规曾被实施一系列处罚，已从A股退至新三板的广东华铁通达高铁装备股份有限公司（以下简称“华铁股份”）近日再度出现在广东证监局行政处罚决定书上。7月14日，广东证监局发布行政处罚决定书〔2025〕11号显示，此次处罚对象为华铁股份涉事相关方宋某明，对其内幕交易华铁股份股票行为进行处罚，罚没合计约78万元。
昔日高铁装备名企连续违规
曾一日收广东证监局15份行政处罚
公开资料显示，华铁股份公司全称为广东华铁通达高铁装备股份有限公司，其前身为2000年于深交所上市的广东开平化纤产品公司春晖股份，后经“借壳”操作，公司业务转变为高铁装备制造，包括高铁座椅、轨道给水卫生系统、备用电源系统、车门、空调和制动闸片等，于2017年上市公司更名为华铁股份，主要资产为位于山东青岛的亚通达设备、亚通达制造等。
一系列资本操作背后的操盘手，是早年做外贸生意起家的安徽老板宣瑞国，他也在华铁股份借壳上市后成功入主成为公司实控人、董事长。但在此之后，宣瑞国并未安心经营华铁股份主要业务，而是继续进行高风险的海外公司收购等资本操作，并在此期间控制上市公司进行了多项违规行为。
据广东证监局2024年5月出具的行政处罚决定书〔2024〕12号显示，经查明，华铁股份、宣瑞国存在多项违法事实，包括华铁股份2020年年度报告、2021年年度报告存在虚假记载，未按规定披露关联交易，2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告存在重大遗漏等。
处罚决定书指出，华铁股份连续四年定期报告存在虚假记载或重大遗漏，个别年度重大遗漏占比大。公司公告称，截至2022年12月31日，公司控股股东及其他关联方尚存在非经营性资金占用资金余额（含本金及利息合计）约13.38亿元。根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度，决定对宣瑞国给予警告，并处以800万元罚款。
在对宣瑞国进行处罚的同日，广东证监局还下发了多达15份行政处罚决定书，发布文号〔2024〕11—25号，其中〔2024〕11号对华铁股份公司处罚800万元，其余决定书对多名公司董监高人员分别进行了处罚。
同时，广东证监局还下发了《市场禁入决定书》（[2024]1号），其中指出，宣瑞国作为华铁股份实际控制人，时任董事长、副董事长，组织、指使从事虚假业务、未按规定披露关联方和关联交易，严重扰乱证券市场秩序，违法情节严重。广东证监局依法决定对宣瑞国采取终身市场禁入措施。
利用内幕信息逃离“连续11日跌停”
避损约18万被没收，另罚60万
连续违规被重罚后，2024年8月27日，华铁股份因面值退市规则终止上市，11月1日正式转入新三板退市板块。然而，在退市之后，对华铁股份的监管调查并未止步，随着调查持续进行，更多公司及关联方的违法违规操作浮出水面。
A股退市3个多月后，2024年底，现证券简称“R通达1”的广东华铁通达高铁装备股份有限公司又一次收到监管罚单。据这份《行政处罚决定书》显示，华铁股份未在法定期限内披露公司2023年年度报告，违反了证券法的相关规定，构成违法情形。
根据相关规定，广东证监局决定对华铁股份责令改正，给予警告，并处以300万元罚款；对时任董事长宣瑞国给予警告，并处以150万元罚款；对时任财务总监张璇给予警告，并处以80万元罚款。
2025年7月14日，广东证监局发布行政处罚决定书〔2025〕11号显示，此次处罚对象为华铁股份涉事相关方宋某明。证监局对宋某明内幕交易华铁股份股票行为进行了立案调查，现已调查、办理终结。
经查明，自2023年2月24日起，华铁股份年报审计机构大华会计师事务所向华铁股份董事长宣瑞国、财务总监张某询问资金占用、关联方交易未披露等情况，宣瑞国承认存在关联方资金占用。经一系列流程后，大华所于2023年4月28日正式向华铁股份提交保留意见的财务审计报告、否定意见的内部控制审计报告及相关报告说明。
行政处罚决定书指出，华铁股份因公司存在资金占用且情形严重，被审计机构出具否定意见的内部控制审计报告，导致公司股票被实施其他风险警示的事项，属于对公司股票价格有重大影响的应当披露的信息。该信息公告后，公司股价自2023年5月5日至5月19日连续11个交易日跌停，累计下跌43.11%。
行政处罚决定书指出，该内幕信息敏感期为2023年3月2日至4月28日，其中华铁股份子公司青岛亚通达铁路设备有限公司总会计师于某知悉时间不晚于2023年3月22日。宋某明是亚通达设备董事、业务副总经理，与于某作为多年同事，在工作和生活中联系频繁，关系密切。
内幕信息敏感期内，宋某明与宣某国、于某存在联络接触，其控制、使用“宋某明”平安证券账户，于2023年3月29日、3月31日合计卖出“华铁股份”100900股，卖出成交金额381905元。
广东证监局指出，宋某明卖出“华铁股份”时点尤其与于某的通话联络时点前后相序、高度一致，交易明显异常。经测算，该账户内幕信息敏感期内交易“华铁股份”避损179888.87元。依据相关规定，广东证监局决定，没收宋某明违法所得179888.87元，并处以60万元罚款，合计罚没约78万元。
采写：南都·湾财社记者 徐劲聪
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